En el ámbito financiero hace referencia a aquel conjunto de activos financieros (acciones, bonos, etc.) que se posee, llamándose de esta manera cartera de valores.
La composición de la misma dependerá del tipo de inversor, así como de las preferencias del mismo, puesto que si un inversor es averso al riesgo invertirá en activos mucho más seguros y con menos rentabilidad que uno que prefiera mayor rentabilidad con un mayor riesgo.
Lo más recomendado, en términos generales, es que se tenga una cartera lo más equilibrada posible, para así poder asumir el menor riesgo con la mayor rentabilidad.
Funciones
En el departamento de Crédito y Cobranza se deben observar algunas funciones básicas:
– Otorgamientos de los créditos: Otorgar créditos a los clientes que desean comprar mediante esta modalidad, en las condiciones que están establecidas por la empresa.
– Estudio de los estados financieros e información anexa: Para tener información financiera en la decisión de otorgar crédito.
– Gestión efectiva de la cobranza: Las gestiones de cobranza deben enfocarse a los clientes difíciles en sus pagos, considerando el motivo de dicho atraso.
– Informes a la gerencia: Deberá presentar informes referentes a los créditos solicitados, los montos, si fueron aprobados o no.
– Control de personal a su cargo: Como jefe del departamento de crédito y cobranza existe la obligación de supervisar al personal a su cargo.
– Determinación de malas deudas: El riesgo de otorgar créditos ha ocasionado malas deudas que escapan a cualquier control interno. Es responsabilidad del jefe de crédito y cobranza identificar a los clientes con los que es inútil ejercitar acción alguna de cobranzas por considerarlos malos deudores.
– Verificación de documentos: Uno de los fundamentos del control interno dentro del departamento de cobranzas es verificar los documentos, para disminuir el riesgo de cartera vencida. La verificación se puede hacer sobre los documentos en los siguientes puntos:
Facturas
Letras en cartera
Notas de cargo
Letras protestadas
Cheques sin fondos
Documentos en poder del gestor judicial
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